LiveChat Software S.A.

Roczne jednostkowe

sprawozdanie finansowe

za okres od 1.04.2022 r. do 31.03.2023 r.

Sporządzone zgodnie z Ustawą o Rachunkowości

Wrocław, 3 lipca 2023 r.

LiveChat Software S.A. 
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.  Wszystkie 
kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 
2 
 
SPIS TREŚCI     
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................... 6 
WPROWADZENIE  DO  SPRAWOZDANIA  FINANSOWEGO  I PORÓWNYWALNYCH  DANYCH 
FINANSOWYCH ...................................................................................................................................... 7 
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .......................................................................................... 16 
BILANS - AKTYWA ............................................................................................................................ 16 
BILANS – PASYWA ........................................................................................................................... 18 
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) ...................................................................... 20 
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................. 22 
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................... 23 
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................................................... 25 
Noty objaśniające do bilansu ................................................................................................................. 25 
Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................ 25 
Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ..................................................................... 25 
Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ................................................ 26 
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................... 26 
Nota 2.2 Zmiany środków trwałych ................................................................................................... 27 
Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa) .............................................................................. 27 
Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo ......................................................................... 27 
Nota 3.1 Należności długoterminowe ................................................................................................ 27 
Nota 4.1 Nieruchomości .................................................................................................................... 28 
Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................ 28 
Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe .................................................................................. 28 
Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ...................................................... 29 
Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe ........................... 29 
Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe ........................... 30 
Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe .................................................................................. 30 
Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe ........................................................................................ 30 
Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego........................................................ 31 
Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................ 32 
Nota 6 Zapasy .................................................................................................................................... 32 
Nota 7.1 Należności krótkoterminowe .............................................................................................. 33 
Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ................................................... 34 
Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych ................ 34 
Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto ................................................................................... 34 
Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia 
bilansowego okresie spłaty ................................................................................................................ 34 
Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) ............................................ 35 

LiveChat Software S.A. 
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.  Wszystkie 
kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 
3 
 
Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto ......................... 35 
Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe .................................................................................. 35 
Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) .......................................... 36 
Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe ......................... 36 
Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe ................................................................................ 36 
Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe ...................................................................................... 36 
Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ..................................................................... 36 
Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów ........................................... 36 
Nota 11.1. Kapitał zakładowy ............................................................................................................ 37 
Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2022 roku do dnia sporządzenia 
sprawozdania finansowego ................................................................................................................ 38 
Nota 11.3 Akcje własne ..................................................................................................................... 38 
Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych ................................. 39 
Nota 12 Kapitał zapasowy ................................................................................................................. 39 
Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny................................................................................................ 39 
Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ................................................ 39 
Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego .................................................................. 39 
Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................... 40 
Nota  17  Zmiana  stanu  długoterminowej  i  krótkoterminowej  rezerwy  na  świadczenia  emerytalne  i 
podobne ............................................................................................................................................. 40 
Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych ......................................................... 40 
Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ....................................................... 41 
Nota 20 Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................ 41 
Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................... 41 
Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ..................................................... 41 
Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ......................................... 42 
Nota  21.4  Zobowiązania  krótkoterminowe  z  tytułu  wyemitowanych  dłużnych  instrumentów 
finansowych ....................................................................................................................................... 42 
Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 42 
Nota  23  Dodatkowe  dane  objaśniające  sposób  obliczenia  wartości  księgowej  na  jedną  akcję  oraz 
rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję ............................................................................... 42 
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych..................................................................................... 42 
Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych ............................................................. 42 
Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych ............................................... 42 
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ....................................................................................... 43 
Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) ...................................... 43 
Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ................................... 43 
Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów .......................................................... 43 

LiveChat Software S.A. 
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.  Wszystkie 
kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 
4 
 
Nota 28 Koszty według rodzajów ...................................................................................................... 44 
Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................................... 44 
Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................ 44 
Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ........................................ 45 
Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ............................................................................ 45 
Nota 31.3 Inne przychody finansowe ................................................................................................ 45 
Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek .................................................................................. 45 
Nota 32.2. Inne koszty finansowe ...................................................................................................... 46 
Nota 33 Podatek dochodowy bieżący ............................................................................................... 46 
Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat ............................... 47 
Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) ........................................ 48 
Nota 36 Zysk na akcję ........................................................................................................................ 48 
Nota 37 Propozycja podziału zysku ................................................................................................... 49 
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................................... 49 
Nota 38 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu ............................................... 49 
Dodatkowe noty objaśniające ................................................................................................................ 50 
Nota 39 Informacja o instrumentach finansowych ............................................................................ 50 
Nota 40 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym 
również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) ......................... 52 
Nota 41 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego 
z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli .................................................................... 52 
Nota  42  Przychody,  koszty  i  wyniki  działalności  zaniechanej  w  okresie  sprawozdawczym  lub 
przewidzianej do zaniechania w okresie następnym .......................................................................... 52 
Nota 43 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 52 
Nota 44 Poniesione nakłady inwestycyjne ........................................................................................ 53 
Nota 45 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż 
rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji ................. 53 
Nota  46  Informacje  o  charakterze  i  celu  gospodarczym  zawartych  przez  emitenta  umów 
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, 
finansową i wynik finansowy ............................................................................................................. 54 
Nota 47 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ...................... 54 
Nota 48 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe ........................... 54 
Nota 49 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, 
odrębnie  dla  osób  zarządzających  i  nadzorujących  Spółki,  w  przedsiębiorstwie  Spółki  i  z  tytułu 
pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych ................. 54 
Nota 50 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub 
innych  umów  zobowiązujących  do  świadczeń  na  rzecz  Spółki,  udzielonych  przez  Spółkę  osobom 
zarządzającym i nadzorującym ........................................................................................................... 54 

LiveChat Software S.A. 
Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.  Wszystkie 
kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 
5 
 
Nota 51 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym 
charakterze  dla  byłych  osób  zarządzających,  nadzorujących  albo  byłych  członków  organów 
administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami .................... 54 
Nota  52  Informacje  o  istotnych  zdarzeniach  dotyczących  lat  ubiegłych  ujętych  w sprawozdaniu 
finansowym za bieżący okres ............................................................................................................. 55 
Nota 53 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych 
w sprawozdaniu finansowym ............................................................................................................. 55 
Nota 54 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie 
przejęcia aktywów i pasywów ............................................................................................................ 55 
Nota  55  Sprawozdanie  finansowe  i  dane  porównywalne,  przynajmniej  w odniesieniu  do 
podstawowych  pozycji  bilansu  oraz  rachunku  zysków  i strat/skonsolidowanego  bilansu  oraz 
skonsolidowanego  rachunku  zysków  i strat,  skorygowane  odpowiednim  wskaźnikiem  inflacji, 
z podaniem  źródła  wskaźnika  oraz  metody  jego  wykorzystania,  z  przyjęciem  okresu  ostatniego 
sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z 
okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% ............ 55 
Nota 56 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym 
i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
 ........................................................................................................................................................... 55 
Nota 57 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania 
finansowego,  dokonanych  w  stosunku  do  poprzedniego  roku  obrotowego  (lat obrotowych),  ich 
przyczyny,  tytuły  oraz  wpływ  wywołanych  tym  skutków  finansowych  na  sytuację  majątkową 
i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ................................................................ 56 
Nota  58  Dokonane  korekty  błędów,  ich  przyczyny,  tytuły  oraz  wpływ  wywołanych  tym  skutków 
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ...... 56 
Nota 59 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis 
tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie 
finansowe  zawiera  korekty  z  tym  związane.  Informacja  powinna  zawierać  również  opis 
podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności 56 
Nota 60 Wynagrodzenie biegłego rewidenta .................................................................................... 56 
Nota 61 Połączenie jednostek ........................................................................................................... 57 
Nota  62  W  przypadku  niestosowania  w  sprawozdaniu  finansowym  do  wyceny  udziałów  i  akcji  w 
jednostkach podporządkowanych – praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby 
jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy ............................................................................. 57 
Nota 63 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego ................................................................... 57 
 
   

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

6

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z

2023 r. poz. 120 z późn. zm.), Zarząd Spółki LiveChat Software Spółka Akcyjna przedstawia roczne

jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku, na które

składa się:

1) wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31 marca 2023 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje

sumę bilansową 192.910.316,10 PLN;

3) rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku wykazujący

zysk netto 171.724.361,09 PLN;

4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku

wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 50.184.361,09 PLN;

5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku

wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 24.599.965,26 PLN;

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone

zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, a zawarte w nim dane odzwierciedlają

w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

7

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie

tys. PLN

tys. EUR

za okres 12

miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12

miesięcy

zakończony

31.03.2022

za okres 12

miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12

miesięcy

zakończony

31.03.2022

Rachunek zysków i strat

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

315 722

222 515

67 152

48 412

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

183 946

126 741

39 124

27 575

Zysk (strata) brutto

184 442

127 493

39 230

27 738

Zysk (strata) netto

171 724

118 574

36 525

25 798

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)

6,67

4,60

1,42

1,00

Liczba akcji (tys. szt.)

25 750

Rachunek przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

178 597

110 681

37 986

24 081

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(32 457)

(16 845)

(6 903)

(3 665)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(121 540)

(101 455)

(25 851)

(22 073)

Przepływy pieniężne netto razem

24 600

(7 619)

5 232

(1 658)

Wyszczególnienie

tys. PLN

tys. EUR

31.03.2023

31.03.2022

31.03.2023

31.03.2022

Bilans

Aktywa razem

192 910

133 356

41 260

28 663

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

19 686

10 316

4 210

2 217

Zobowiązania długoterminowe

-

Zobowiązania krótkoterminowe

13 474

5 844

2 882

1 256

Kapitał własny

173 224

123 040

37 049

26 446

Kapitał zakładowy

515

110

111

Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)

6,73

4,78

1,44

1,03

Liczba akcji (tys. szt.)

25 750

Kurs PLN / EUR

1.04.2022 - 31.03.2023

1.04.2021 – 31.03.2022

Dla danych bilansowych

4,6755

4,6525

Dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku

przepływów pieniężnych

4,7016

4,5963

Kurs najwyższy w okresie

4,8711

4,9647

Kurs najniższy w okresie

4,5756

4,4541

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

8

FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Nazwa firmy oraz forma prawna: LiveChat Software Spółka Akcyjna

Siedziba: ul. Zwycięska 47, 53- 033 Wrocław, Polska

Podstawowy przedmiot działalności: 62.01.Z – Działalność związana z oprogramowaniem.

Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego

Numer KRS: 0000290756

Sektor: Informatyka

CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Czas trwania działalności Spółki zgodnie z jej statutem jest nieograniczony.

OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Sprawozdanie finansowe przedstawia dane za okres od 1.04.2022 r. do 31.03.2023 r.

SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI

Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy był następujący i nie zmienił się na dzień zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego:

Mariusz Ciepły - Prezes Zarządu

Urszula Jarzębowska - Członek Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania finansowego był następujący:

Maciej Jarzębowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Jakub Sitarz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Marta Ciepła - Członek Rady Nadzorczej

Marcin Mańdziak - Członek Rady Nadzorczej

Marzena Czapaluk - Członek Rady Nadzorczej

WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE WCHODZĄCE W SKŁAD SPÓŁKI SPORZĄDZAJĄCE

SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające sprawozdania

finansowe.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

9

INFORMACJE O SPÓŁKACH, DLA KTÓRYCH LIVECHAT SOFTWARE SA JEST JEDNOSTKĄ

DOMINUJĄCĄ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁKI Z INNĄ

SPÓŁKĄ W TRAKCIE TRWANIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

LiveChat Software Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, która sporządza

i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej.

LiveChat Software S.A. jest jednostką dominującą wobec Spółki LiveChat Inc. – posiada 100% udziałów.

W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.

INFORMACJE O ZAŁOŻENIACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ORAZ ZNANYCH OKOLICZNOŚCIACH WSKAZUJĄCYCH NA ZAGROŻENIE

KONTYNUOWANIA PRZEZ SPÓŁKĘ DZIAŁALNOŚCI

Po zakończeniu roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji,

Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania jej

działalności.

Od maja 2022 roku wprowadzono zmiany w cennikach wszystkich swoich produktów. W przypadku

produktu LiveChat dotyczyły one jedynie nowych klientów. Jednak w III kwartale roku finansowego,

nowe cenniki wprowadzono również dla bazy obecnych klientów. Działanie to miało istotny wpływ na

wskaźniki biznesowe zanotowane w II połowie roku. Z jednej strony zanotowano bardzo istotny wzrost

ARPU (średni przychodów na klienta) produktu LiveChat, z drugiej – wzrost „churn” (wskaźnik odejść),

który w listopadzie 2022 r. wyniósł ok. 4%. Jednak w kolejnych miesiącach „churn” był już niższy niż

zanotowany w listopadzie.

Zarząd ocenia, że wprowadzenie nowych cenników i zastosowanie ich (w przypadku LiveChat) w

stosunku do bazy obecnych klientów miało i będzie mieć pozytywny wpływ na wyniki finansowe.

Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 miała wpływ na działalność Spółki dominującej od

połowy marca 2020 r. W kolejnych okresach wpływała ona przede wszystkim na organizację pracy. W

związku ze zmianą modelu operacyjnego na model oparty na pracy zdalnej, ze Spółką dominującą

współpracuje coraz więcej osób spoza Wrocławia – zarówno z innych miast Polski, jak i z zagranicy (np.

Boston, Londyn).

W trakcie całego obecnego roku finansowego wrocławskie biuro przy ul. Zwycięskiej 47 pozostawało

otwarte, jednak większość współpracowników Spółki preferuje pracę zdalną lub w modelu mieszanym.

Spółka ocenia, że zmiana modelu organizacji pracy nie wpływa negatywnie na realizowane projekty, choć

jest związana z wyzwaniami. Dlatego prowadzi szereg działań, które mają wspierać współpracowników

w tej sytuacji, a także pomagać budować relacje i więzi w poszczególnych zespołach.

Spółka ocenia, że roku finansowym i po jego zakończeniu pandemia miała już bardzo mocno ograniczony

(choć trudny do zmierzenia) efekt na jej otoczenie biznesowe i wyniki finansowe. Równocześnie

kontynuuje i zamierza opierać swoją organizację głównie na pracy zdalnej.

Na wskaźniki biznesowe Spółki dominującej ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja

ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany

wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych. Zarząd Spółki

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

10

nie stwierdza istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności przez Spółkę, która wynikałaby

z pandemii COVID-19, jak również ze zniesienia restrykcji z nią związanych.

W związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, Grupa podjęła szereg działań, z których najważniejsze to

m.in. wyłączenie możliwości kupowania produktów i zakładania kont testowych z Rosji i Białorusi, a także

finansowe wsparcie organizacji organizującej pomoc dla ofiar konfliktu (największa darowizna to 1 mln

PLN przekazana Polskiej Akcji Humanitarnej w IV kwartale poprzedniego roku finansowego). Zgodnie z

szacunkami Zarządu klienci z rynków Ukrainy, Rosji i Białorusi odpowiadają za znacząco mniej niż 0,5%

MRR (miesięczne powtarzalne przychody).

Choć szacunki te mogą być obarczone błędem (część klientów mogła nie podać danych, lub prowadzi

biznes na terenie objętym konfliktem z innego kraju), to kryzys w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na

sytuację Grupy LiveChat Software.

Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco analizuje sytuację finansową Grupy oraz sytuację gospodarczą

w zakresie, który mógłby wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Powyższe analizy nie wskazują na istotne

ryzyko operacyjne oraz/lub rynkowe (np. obniżenie popytu na rozwiązania Grupy; utrata oczekiwanej

rentowności działalności operacyjnej), które mogłyby doprowadzić do zagrożenia kontynuowania

działalności Grupy.

Czynnikiem, który może mieć istotny wpływ na otoczenie biznesowe Grupy w kolejnych kwartałach

może być rozwój technologii AI (sztuczna inteligencja). Grupa prowadzi prace nad wprowadzeniem

kolejnych funkcjonalności opartych na technologii AI (w tym również wykorzystujących rozwiązania

dostawców zewnętrznych) do swoich produktów. Celem Grupy jest zapewnienie w ten sposób większej

wartości swoim klientom, co powinno się też przełożyć na dalszy rozwój Grupy i wzrost wyników

finansowych LiveChat Software. Jednocześnie jednak, szybkie zmiany technologiczne na rynku mogą

stanowić poważne zagrożenie dla pozycji rynkowej Grupy, jeśli nie zdoła się do nich skutecznie

przystosować.

Zastosowanie rozwiązań opartych na AI mogą też przełożyć się na zwiększenie efektywności pracy. W

konsekwencji Zarząd przewiduje, że w kolejnych kwartałach tempo powiększania zespołu

współpracowników Spółki może znacząco zmaleć w stosunku do poprzednich okresów. Możliwe jest też

zmniejszenie liczby współpracowników.

PREZENTACJA I PRZEKSZTAŁCENIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Spółka nie zmieniła w okresie obrotowym stosowanych zasad rachunkowości.

ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW

(TAKŻE AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZANIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W ZAKRESIE, W JAKIM USTAWA POZOSTAWIA JEDNOSTCE

PRAWO WYBORU

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31.03.2023 r. są

zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz

Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej,

dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości i zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów

z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami państwa niebędącego państwem członkowskim.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

11

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonała żadnych

korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysku

i strat.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.

Zasady wyceny aktywów i pasywów

Wartości niematerialne i prawne stanowią koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczących

oprogramowania komputerów. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę

na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych

i prawnych, jeżeli:

− produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac

rozwojowych wiarygodnie określone,

− techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio

udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów

lub stosowaniu technologii,

− koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży

tych produktów lub zastosowania technologii.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest związany z ustaloną roczną stawką amortyzacyjną

dla rozwiązań LiveChat i HelpDesk.

Roczne stawki amortyzacyjne dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą:

− 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk;

− 30% dla rozwiązań ChatBot.

Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady

kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur

programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom).

Pozostałe wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia. W bilansie prezentowane

są w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich

ekonomicznej użyteczności.

Rzeczowe aktywa trwałe stanowią środki trwałe wycenione według cen nabycia. Odpisy amortyzacyjne

od środków trwałych dokonywane są według metody liniowej. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały

z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków

trwałych. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco:

− komputery – 30%;

− adaptacja powierzchni biurowych – 50%.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

12

Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu

stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości.

W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwania danego

składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną

wiążącej umowy.

Należności wyrażone w walucie polskiej wykazane są w wartości ustalonej przy ich powstawaniu.

Zgodnie z zapisem w polityce rachunkowości Spółka nie nalicza na dzień bilansowy odsetek za zwłokę

od należności przeterminowanych. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności od

kontrahentów zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeśli ocena ich sytuacji gospodarczej i

finansowej wskazuje, że spłata należności nie jest prawdopodobna w najbliższym czasie. Odpisy

dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

W bilansie należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące

należności. Należności w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote polskie według

średniego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień poprzedzający dzień powstania należności.

Na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane są według kursu średniego ustalonego dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Środki pieniężne obejmują pieniądze w gotówce oraz na rachunkach bankowych. Środki pieniężne

wykazywane są według wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane

są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski

na ten dzień. Wpływy środków pieniężnych na rachunkach bankowych w ciągu roku wyceniane są

według kursów NBP, a rozchody z zastosowaniem kolejki FIFO.

Rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bierne

rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę,

niestanowiące jeszcze zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią otrzymane lub

należne środki od kontrahentów na poczet przyszłych świadczeń.

Spółka tworzy rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku

z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazywaną w księgach rachunkowych wartością

aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Kapitał własny stanowią kapitały tworzone zgodnie z obowiązującym prawem i statutem Spółki. Kapitał

zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej, zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do

Krajowego Rejestru Sądowego.

Zobowiązania ujmowane są według wartości godziwej. Zobowiązania w walutach obcych przeliczane są

w momencie powstania na złote według obowiązującego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień

poprzedzający dzień powstania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach

obcych wyceniane są według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski

na ten dzień.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

13

Zasady ustalania wyniku finansowego

Przychody ze sprzedaży produktów i usług stanowią kwotę należną z tego tytułu od odbiorcy

pomniejszoną o należny podatek od towarów i usług. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub

należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Wysokość przychodów ustala się

według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych

przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono

usługi.

Specyfika działalności Spółki opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego

(osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy z użytkownikiem na zakup produktów,

transfer wskazanych dóbr odbywa się poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania

zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności).

W toku bieżącej działalności Spółki, zawieranie umów z klientami odbywa się w sposób ciągły z

wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia i dokonanie

płatności na zdefiniowanych przez Spółkę warunkach).

Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży

i obejmują wartość sprzedanych produktów (usług) i innych składników wycenionych po koszcie

wytworzenia lub w cenie nabycia.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne nie są związane bezpośrednio z działalnością Spółki.

W skład pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów

trwałych, rozwiązanie rezerw i inne. W skład pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się wartość

sprzedanych i zlikwidowanych składników rzeczowych aktywów trwałych, koszty tworzonych rezerw,

przekazane darowizny, odpisy aktualizujące należności i inne.

Przychody finansowe obejmują przypadające na okres sprawozdawczy odsetki od środków na

rachunkach bankowych oraz dodatnie różnice kursowe. Koszty finansowe obejmują odsetki od

otrzymanych pożyczek, zapłacone prowizje oraz ujemne różnice kursowe powstałe z operacji w walutach

obcych. W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo.

Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych ustalony

w wysokości 19% zysku brutto skorygowanego o przychody nie podlegające opodatkowaniu oraz koszty

nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, skorygowany o zmianę stanu rezerwy oraz aktywa

z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

LiveChat Software Spółka Akcyjna jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje

dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku

dochodowego. Spółka z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa

podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych

z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej.

W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka:

▪ dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej

i pozostałe źródła;

▪ dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik

nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;

▪ wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł

dochodów.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

14

Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR

Zgodnie z paragrafem 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w

sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych

sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest

zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących, co najmniej

kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi

porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (dalej jako: PZR) a

sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej jako: MSSF).

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej LiveChat (dalej jako: Grupa Kapitałowa), która ma

obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF

przyjętymi przez UE.

Uzgodnienie oraz objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF,

dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na

podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 marca 2023 roku. Rada Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości wprowadza w sposób ciągły zmiany do obowiązujących standardów

rachunkowości oraz wydaje szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych

standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na przedstawione

różnice. W związku z tym, dane porównawcze zgodne z MSSF, które mogą zostać zamieszczone w

pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF sporządzonym w przyszłości przez Spółkę, mogą różnić się

od danych finansowych zgodnych z MSSF, które zostały ujawnione w niniejszej nocie objaśniającej.

Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do MSSF, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i

zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty objaśniającej mogą różnić się od zasad, które

zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości

sporządzone przez Spółkę.

Różnice występujące pomiędzy wynikami finansowymi oraz kapitałami własnymi w sprawozdaniach

według PZR i MSSF dotyczą następujących obszarów w Spółce:

− wyceny aktywów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży –

według PZR aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej,

a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zgodnie z

MSSF aktywa te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu;

− zakres jednostek powiązanych i związanych z tym ujawnień – zgodnie z MSSF liczba podmiotów

powiązanych mogłaby być większa, ponieważ ujawnieniu podlegałyby transakcje z podmiotami

osobowo powiązanymi z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej;

− wycena pożyczek – zgodnie z MSSF podlegałyby innemu modelowi utraty wartości, który

przyspiesza ujęcie strat na ryzyku kredytowym;

− ujęcie prawa wieczystego użytkowania gruntu – zgodnie z MSSF 16 należałoby pokazać

zobowiązanie leasingowe.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

15

Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF,

dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione

poniżej.

Wyszczególnienie

Stan na dzień

31.03.2023

31.03.2022

Kapitał własny wg sprawozdania finansowego

sporządzonego zgodnie z PZR

173 224 252,37

123 039 891,28

Zobowiązania długoterminowe - inne zobowiązania

finansowe

(74 772,64)

(795 085,04)

Zobowiązania krótkoterminowe - inne zobowiązania

finansowe

(911 826,70)

(819 928,52)

Kapitał własny wg sprawozdania finansowego

sporządzonego zgodnie z MSSF

172 237 653,03

121 424 877,71

Wyszczególnienie

Za okres 12 miesięcy zakończony

31.03.2023

31.03.2022

Zysk netto wg sprawozdania finansowego

sporządzonego zgodnie z PZR

171 724 361,09

118 574 091,81

Koszty finansowe – odsetki

(275 613,94)

(124 459,48)

Zysk netto wg sprawozdania finansowego

sporządzonego zgodnie z MSSF

171 448 747,15

118 449 632,33

Jedynie kompletne sprawozdanie finansowe obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie

zmian w kapitale i rachunek przepływów pieniężnych, a także dane porównywalne i noty objaśniające,

może przekazywać pełny i rzetelny obraz sytuacji finansowej Spółki, wyników jej działalności oraz

przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF. Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg

PZR i MSSF może się różnić.

Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi

Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat.

Zasady sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które

zostały określone w ustawie o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm). Spółka dokonała

identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku

finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzony zgodnie z

polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadoptowanymi przez Unię

Europejską (zwane dalej MSSF).

W tym celu Zarząd LiveChat Software Spółka Akcyjna wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych

standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy

sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono różnice

mogące wpłynąć na wartość aktywów netto i wynik finansowy Spółki.

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

16

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

BILANS - AKTYWA

L.p.

Wyszczególnienie

Nota

31.03.2023

31.03.2022

Aktywa

1

2

3

4

5

A.

Aktywa trwałe

59 390 050,79

40 618 396,39

I

Wartości niematerialne i prawne

1

56 992 325,59

38 456 083,59

1

Koszty zakończonych prac rozwojowych

52 284 144,88

34 055 369,45

2

Wartość firmy

-

3

Inne wartości niematerialne i prawne

-

4

Wartości niematerialne i prawne w trakcie

realizacji

4 708 180,71

4 400 714,14

5

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

II

Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:

2

1 686 231,85

1 617 340,44

1

Środki trwałe

1 686 231,85

1 617 340,44

a)

grunty (w tym, prawo użytkowania wieczystego

gruntu)

-

b)

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej

-

c)

urządzenia techniczne i maszyny

1 686 231,85

1 617 340,44

d)

środki transportu

-

e)

inne środki transportu

-

2

Środki trwałe w budowie

-

3

Zaliczki na środki trwałe w budowie

-

III

Należności długoterminowe

3

201 075,16

194 075,16

1

Od jednostek powiązanych

-

2

Od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

-

3

Od pozostałych jednostek

201 075,16

194 075,16

IV

Inwestycje długoterminowe

4

1 656,46

1

Nieruchomości

-

2

Wartości niematerialne i prawne

-

3

Długotrwałe aktywa finansowe

1 656,46

a)

w jednostkach powiązanych:

1 656,46

udziały lub akcje

1 656,46

inne papiery wartościowe

-

udzielone pożyczki

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

-

b)

w pozostałych jednostkach, w których

jednostka jest zaangażowana kapitałowo

-

udziały lub akcje

-

inne papiery wartościowe

-

udzielone pożyczki

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

-

c)

w pozostałych jednostkach:

-

udziały lub akcje

-

inne papiery wartościowe

-

udzielone pożyczki

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

-

4

Inne inwestycje długoterminowe

-

V

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5

508 761,73

349 240,74

1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

506 732,64

347 840,55

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

2 029,09

1 400,19

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

17

L.p.

Wyszczególnienie

Nota

31.03.2023

31.03.2022

Aktywa

1

2

3

4

5

B.

Aktywa obrotowe

133 520 265,31

92 737 713,80

I

Zapasy

6

39,99

12 000

1

Materiały

-

2

Półprodukty i produkty w toku

-

3

Produkty gotowe

-

4

Towary

-

5

Zaliczki na dostawy

39,99

12 000

II

Należności krótkoterminowe

7

59 162 916,58

43 424 113,29

1

Należności od jednostek powiązanych

20 031 432,85

4 915 021,59

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

20 031 432,85

4 915 021,59

do 12 miesięcy

20 031 432,85

4 915 021,59

powyżej 12 miesięcy

-

b)

inne

-

2

Należności od pozostałych jednostek, w

których jednostka posiada powiązania

kapitałowe

-

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

-

b)

inne

-

3

Należności od pozostałych jednostek

39 131 483,73

38 509 091,70

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

1 203 031,14

667 239,72

do 12 miesięcy

1 203 031,14

667 239,72

powyżej 12 miesięcy

-

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń

37 860 534,83

37 767 117,88

c)

inne

67 917,76

74 734,10

d)

dochodzone na drodze sądowej

-

III

Inwestycje krótkoterminowe, w tym:

8

73 490 204,00

48 890 238,74

1

Krótkoterminowe aktywa finansowe

73 490 204,00

48 890 238,74

a)

w jednostkach powiązanych:

-

udziały lub akcje

-

inne papiery wartościowe

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

-

b)

w pozostałych jednostkach:

-

udziały lub akcje

-

inne papiery wartościowe

-

udzielone pożyczki

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

-

c)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

73 490 204,00

48 890 238,74

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

73 490 204,00

48 890 238,74

inne środki pieniężne

-

inne aktywa pieniężne

-

2

Inne inwestycje krótkoterminowe

-

IV

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

9

867 104,74

411 361,77

C.

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

-

D.

Akcje własne

-

Suma aktywów (A+B)

192 910 316,10

133 356 110,19

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

18

BILANS – PASYWA

L.p.

Wyszczególnienie

Nota

31.03.2023

31.03.2022

Pasywa

1

2

3

4

5

A.

Kapitał (fundusz) własny

173 224 252,37

123 039 891,28

I

Kapitał (fundusz) podstawowy

11

515 000,00

II

Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

12

38 579 891,28

33 305 799,47

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości

emisyjnej) nad wartością nominalną akcji

-

III

Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji

wyceny, w tym:

13

-

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

-

IV

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w

tym:

14

-

- tworzone zgodnie ze statutem spółki

-

- na akcje własne

-

V

Zysk (strata) z lat ubiegłych

-

VI

Zysk (strata) netto

171 724 361,09

118 574 091,81

VII

Odpisy z zysku netto w ciągu roku

obrotowego (-)

15

(37 595 000,00)

(29 355 000,00)

B.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

19 686 063,73

10 316 218,91

I

Rezerwy na zobowiązania

-

909,78

1

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

16

-

909,78

2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

17

-

długoterminowa

-

krótkoterminowa

-

3

Pozostałe rezerwy

-

długoterminowe

18

-

krótkoterminowe

19

-

II

Zobowiązania długoterminowe

20

-

1

Wobec jednostek powiązanych

-

2

Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

3

Wobec pozostałych jednostek

-

a)

kredyty i pożyczki

-

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

-

c)

inne zobowiązania finansowe

-

d)

zobowiązania wekslowe

-

e)

inne

-

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

19

L.p.

Wyszczególnienie

Nota

31.03.2023

31.03.2022

Pasywa

III

Zobowiązania krótkoterminowe

21

13 473 782,68

5 843 634,37

1

Wobec jednostek powiązanych

-

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

-

b)

inne

-

2

Wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

-

do 12 miesięcy

-

powyżej 12 miesięcy

-

b)

inne

-

3

Wobec pozostałych jednostek

13 473 782,68

5 843 634,37

a)

kredyty i pożyczki

-

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

-

c)

inne zobowiązania finansowe

-

d)

z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

7 324 956,13

5 369 563,02

do 12 miesięcy

7 324 956,13

5 369 563,02

powyżej 12 miesięcy

-

e)

zaliczki otrzymane na dostawy

-

f)

zobowiązania wekslowe

-

g)

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych

świadczeń

5 088 660,11

149 602,20

h)

z tytułu wynagrodzeń

1 059 496,28

323 798,99

i)

inne

670,16

4

Fundusze specjalne

-

IV

Rozliczenia międzyokresowe, w tym:

22

6 212 281,05

4 471 674,76

1

Ujemna wartość firmy

-

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

6 212 281,05

4 471 674,76

długoterminowe

-

krótkoterminowe

6 212 281,05

4 471 674,76

Suma Pasywów (A+B)

192 910 316,10

133 356 110,19

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

20

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)

Wyszczególnienie

Nota

za okres 12 miesięcy

zakończony 31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony 31.03.2022

A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW,

TOWARÓW

315 722 299,00

222 514 668,68

- od jednostek powiązanych

315 091 553,90

222 019 189,50

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

26

315 722 299,00

222 514 668,68

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

27

-

B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW

I MATERIAŁÓW

28

47 255 131,95

33 003 692,47

- jednostkom powiązanym

-

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

47 255 131,95

33 003 692,47

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-

C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)

268 467 167,05

189 510 976,21

D. KOSZTY SPRZEDAŻY

28

61 005 242,01

44 530 140,66

E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU

28

23 599 584,82

17 250 665,87

F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E)

183 862 340,22

127 730 169,68

G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

29

177 181,03

121 214,05

I. Zysk z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów

finansowych

-

II. Dotacje

-

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

IV. Inne przychody operacyjne

177 181,03

121 214,05

H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

30

93 326,19

1 110 658,31

I. Strata z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów

finansowych

-

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

III. Inne koszty operacyjne

93 326,19

1 110 658,31

I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(F+G-H)

183 946 195,06

126 740 725,42

J. PRZYCHODY FINANSOWE

31

600 436,76

752 460,26

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

-

a) od jednostek powiązanych, w tym

-

- w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe

-

b) od pozostałych jednostek

-

II. Odsetki, w tym:

18 453,62

1 456,87

- od jednostek powiązanych

-

III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych, w tym

-

- w jednostkach powiązanych

-

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

V. Inne

581 983,14

751 003,39

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

21

Wyszczególnienie

Nota

za okres 12 miesięcy

zakończony 31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony 31.03.2022

K. KOSZTY FINANSOWE

32

104 685,53

5,75

I. Odsetki, w tym:

104 685,53

0,05

- dla jednostek powiązanych

-

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w

tym:

-

- w jednostkach powiązanych

-

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

IV. Inne

-

5,70

L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K)

184 441 946,29

127 493 179,93

M. PODATEK DOCHODOWY

12 717 585,20

8 919 088,12

a) część bieżąca

33

12 666 237,68

9 022 145,05

b) część odroczona

34

51 347,52

(103 056,93)

N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA

ZYSKU

35

-

O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N)

171 724 361,09

118 574 091,81

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

22

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie

za okres 12 miesięcy

zakończony 31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony 31.03.2022

Kapitał własny na początek okresu

123 039 891,28

105 920 799,47

I.I. Kapitał podstawowy na początek okresu

515 000,00

- Zmiany kapitału podstawowego

-

I.II. Kapitał podstawowy na koniec okresu

515 000,00

II.I. Kapitał zapasowy na początek okresu

33 305 799,47

28 547 391,61

- Zmiany kapitału zapasowego:

5 274 091,81

4 758 407,86

zwiększenie z tytułu podziału zysku (ustawowo)

5 274 091,81

-

zwiększenie z tytułu podziału zysku (ponad wymaganą

ustawowo minimalną wartość)

4 758 407,86

II.II. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

38 579 891,28

33 305 799,47

III.I. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

-

- Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

-

III.II. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

-

IV.I. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

-

- Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

-

IV.II. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

-

V.I. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

89 219 091,81

76 858 407,86

- Korekty błędów podstawowych

-

- Skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości

-

V.II. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

89 219 091,81

76 858 407,86

V.III. Zmiany zysku z lat ubiegłych

(89 219 091,81)

(76 858 407,86)

zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na wypłatę

dywidendy

83 945 000,00

72 100 000,00

zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na kapitał zapasowy

5 274 091,81

4 758 407,86

V.IV. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

-

V.V. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

-

- Korekty błędów podstawowych

-

- Skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości

-

V.VI. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po

korektach

-

V.VII. Zmiany straty z lat ubiegłych

-

V.VIII. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-

V.IX. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-

VI. Wynik netto

134 129 361,09

89 219 091,81

a) zysk netto

171 724 361,09

118 574 091,81

b) strata netto

-

c) odpisy z zysku

(37 595 000,00)

(29 355 000,00)

Kapitał własny na koniec okresu

173 224 252,37

123 039 891,28

Kapitał) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

57 507 325,59

57 377 391,28

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

23

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

171 724 361,09

118 574 091,81

II. Korekty razem

6 872 295,04

(7 893 142,32)

1. Amortyzacja

13 849 438,02

11 197 263,76

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

2 119,44

191,19

5. Zmiana stanu rezerw

(909,78)

740,89

6. Zmiana stanu zapasów

11 960,01

49 385,03

7. Zmiana stanu należności

(15 745 803,29)

(16 779 563,39)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z

wyłączeniem pożyczek i kredytów

7 630 148,31

(3 243 870,77)

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

1 125 342,33

906 374,92

10. Inne korekty

-

(23 663,96)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

178 596 656,13

110 680 949,48

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

-

23 663,96

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

-

23 663,96

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne

-

3. Z aktywów finansowych

-

4. Inne wpływy inwestycyjne

-

II. Wydatki

32 456 690,87

16 868 675,46

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

32 456 690,87

16 868 675,46

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

-

3. Na aktywa finansowe

-

4. Inne wydatki inwestycyjne

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(32 456 690,87)

(16 845 011,50)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

I. Wpływy

-

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

2. Kredyty i pożyczki

-

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

4. Inne wpływy finansowe

-

II. Wydatki

121 540 000,00

101 455 000,00

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

-

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

121 540 000,00

101 455 000,00

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu

podziału zysku

-

4. Spłaty kredytów i pożyczek

-

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

-

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

-

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-

8. Odsetki

-

9. Inne wydatki finansowe

-

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

24

Wyszczególnienie

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(121 540 000,00)

(101 455 000,00)

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

24 599 965,26

(7 619 062,02)

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W

TYM:

24 599 965,26

(7 619 062,02)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

48 890 238,74

56 509 300,76

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

73 490 204,00

48 890 238,74

- o ograniczonej możliwości dysponowania

-

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

25

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

Noty objaśniające do bilansu

Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

31.03.2023

31.03.2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

52 284 144,88

34 055 369,45

b) wartość firmy

-

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

-

-oprogramowanie komputerowe

-

d) inne wartości niematerialne i prawne

-

e) wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji

4 708 180,71

4 400 714,14

f) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

Wartości niematerialne i prawne razem

56 992 325,59

38 456 083,59

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia wartości niematerialnych i prawnych

o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych

wartości niematerialnych i prawnych. W aktywowanych kosztach prac rozwojowych zawarto również

wartość nabytych domen internetowych.

Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2022 – 31.03.2023

Wyszczególnienie

koszty zakończonych

prac rozwojowych

wartości

niematerialnie i

prawne w trakcie

realizacji

Razem wartości

niematerialne i prawne

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BO)

64 333 276,97

4 400 714,14

68 733 991,11

Zmniejszenia

-

- likwidacja

-

Zwiększenie

31 214 062,94

307 466,57

31 521 529,51

- przemieszczenie wewnętrzne

31 214 062,94

307 466,57

31 521 529,51

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BZ)

95 547 339,91

4 708 180,71

100 255 520,62

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO)

30 277 907,52

-

30 277 907,52

Amortyzacja za okres

12 985 287,51

-

12 985 287,51

- zwiększenia

12 985 287,51

-

12 985 287,51

- zmniejszenia

-

- likwidacja

-

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ)

43 263 195,03

-

43 263 195,03

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BO)

-

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BZ)

-

Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych (BZ)

52 284 144,88

4 708 180,71

56 992 325,59

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

26

Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.03.2023

31.03.2022

a) własne

56 992 325,59

38 456 083,59

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

leasingu

-

Wartości niematerialne i prawne razem

56 992 325,59

38 456 083,59

Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.03.2023

31.03.2022

a) środki trwałe, w tym:

1 686 231,85

1 617 340,44

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

-

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

-

-urządzenia techniczne i maszyny

1 686 231,85

1 617 340,44

- środki transportu

-

- inne środki trwałe

-

b) środki trwałe w budowie

-

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

-

Rzeczowe aktywa trwałe razem

1 686 231,85

1 617 340,44

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia środków trwałych o charakterze prawno-

rzeczowym i obligacyjnym.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

27

Nota 2.2 Zmiany środków trwałych

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2022 – 31.03.2023

Wyszczególnienie

budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trwałe razem

Wartość brutto środków trwałych (BO)

474 058,41

4 997 272,66

5 471 331,07

Zwiększenia:

-

935 161,36

- zakup

-

935 161,36

Zmniejszenia:

-

413 863,09

- likwidacja

-

413 863,09

- sprzedaż

-

Wartość brutto środków trwałych (BZ)

474 058,41

5 518 570,93

5 992 629,34

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO)

474 058,41

3 379 932,22

3 853 990,63

Amortyzacja za okres:

-

452 406,86

- zwiększenia

-

864 150,51

- zmniejszenia

-

411 743,65

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ)

474 058,41

3 832 339,08

4 306 397,49

Wartość netto środków trwałych (BZ)

-

1 686 231,85

Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa)

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.03.2023

31.03.2022

a) własne

1 686 231,85

1 617 340,44

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

leasingu

-

Środki trwałe bilansowe razem

1 686 231,85

1 617 340,44

Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym ani jakichkolwiek zobowiązań wobec budżetu

państwa z tytułu uzyskania praw własności budynków czy budowli.

Spółka prowadzi działalność w wynajętym obiekcie – bieżąca wartość tego obiektu nie jest Spółce znana

– Nakłady w wynajętym obiekcie zostały wykazane w pozycji „Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej

i wodnej”.

Nota 3.1 Należności długoterminowe

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. jedyną pozycją długoterminowych należności

była kaucja wpłacona wynajmującemu budynek biurowy.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

28

Nota 4.1 Nieruchomości

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały w Spółce nieruchomości

zaliczane do inwestycji długoterminowych.

Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały w Spółce wartości

niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji długoterminowych.

Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW

FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.03.2023

31.03.2022

a) stan na początek okresu

1 656,46

- udziały w jednostkach zależnych

1 656,46

- akcje i udziały w pozostałych jednostkach

-

- udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach

-

b) zwiększenia

-

- udzielenie pożyczek jednostkom niepowiązanym

-

c) zmniejszenia

-

- sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych

-

- odpis aktualizujący akcje w pozostałych jednostkach

-

d) stan na koniec okresu

1 656,46

- udziały w jednostkach zależnych

1 656,46

- akcje i udziały w pozostałych jednostkach

-

- udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach

-

Jako długoterminowe aktywa finansowe wykazano wyłącznie udziały w zależnej Spółce LiveChat Inc.

Spółka nie posiada udziałów ani akcji w innych jednostkach.

Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia udziałów o charakterze prawnorzeczowym

i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartość udziałów.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

29

Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

▪ nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej: LiveChat, Inc. – spółka prawa stanu

Delaware, USA;

▪ siedziba: 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA;

▪ przedmiot działalności przedsiębiorstwa: Hosting, obsługa bramki płatności internetowych;

▪ charakter powiązania: Jednostka Zależna;

▪ zastosowana metoda konsolidacji: metoda konsolidacji pełnej;

▪ data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu: LiveChat Inc. zawiązana

została w dniu 30 września 2011 roku. Emitent objął w tej Spółce 5.000 udziałów o wartości

0,10 USD każdy i łącznej wartości 500 USD. Udziały objęte przez Emitenta stanowią 100% jej

kapitału zakładowego;

▪ wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia – 1.654,46 PLN;

▪ korekty aktualizujące wartość (razem): nie występują;

▪ wartość bilansowa udziałów (akcji) – 1.654,46 PLN;

▪ procent posiadanego kapitału zakładowego – 100%;

▪ udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu – 100%;

▪ wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego

wpływu: nie dotyczy;

▪ kapitał własny jednostki, w tym:

o kapitał zakładowy: 500,00 USD, czyli 1.656,46 PLN;

o należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna): nie występują;

o kapitał zapasowy: nie występuje;

o pozostały kapitał własny, w tym:

− zysk (strata) z lat ubiegłych: 1.861.250,02 PLN;

− zysk (strata) netto: 633.508,83 PLN.

▪ zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki: 21.575.592,37 PLN;

▪ należności jednostki:

o należności długoterminowe: nie występują;

o należności krótkoterminowe: 1.151.248,38 PLN;

o pozostałą część aktywów stanowią środki pieniężne i lokaty;

▪ aktywa jednostki razem: 23.467.759,05 PLN;

▪ przychody ze sprzedaży: 13.303.684,97 PLN;

▪ nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce: nie występuje;

▪ otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy: nie występowały.

Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.03.2023

31.03.2022

a) w walucie polskiej

-

b) w walutach obcych (w przeliczeniu na PLN)

1 656,46

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

1 656,46

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

30

Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.03.2023

31.03.2022

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

-

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość

bilansowa)

-

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

1 656,46

a) akcje (wartość bilansowa):

1 656,46

b) obligacje (wartość bilansowa):

-

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

-

d) pożyczki udzielone

-

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

-

Wartość według cen nabycia, razem

1 656,46

Wartość na początek okresu, razem

1 656,46

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

-

Wartość bilansowa, razem

1 656,46

Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały w Spółce długoterminowe

pożyczki.

Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały w Spółce inne inwestycje

długoterminowe.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

31

Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

31.03.2023

31.03.2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

347 840,55

244 042,73

a) odniesionych na wynik finansowy:

347 840,55

244 042,73

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych

3,71

-

rezerwa na zobowiązania

25 795,45

21 861,35

rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi

klienta

302 305,75

200 502,94

rezerwa na należności

-

różnica w wycenie środków trwałych

19 735,64

21 678,44

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań

-

b) odniesionych na kapitał własny

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

162 929,25

105 740,62

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi:

162 929,25

105 740,62

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych

-

3,71

rezerwa na zobowiązania

48 747,60

3 934,10

rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi

klienta

110 768,08

101 802,81

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności

3 413,57

-

rezerwa na należności

-

różnica w wycenie środków trwałych

-

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań

-

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku

z ujemnymi różnicami przejściowymi

-

3. Zmniejszenia

4 037,16

1 942,80

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi:

4 037,16

1 942,80

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych

3,46

-

rezerwa na zobowiązania

407,80

-

rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi

klienta

-

rezerwa na należności

-

różnica w wycenie środków trwałych

3 625,90

1 942,80

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań

-

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

32

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi

-

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem, w tym:

506 732,64

347 840,55

a) odniesionych na wynik finansowy:

503 319,07

347 840,55

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych

0,25

3,71

rezerwa na zobowiązania

74 135,25

25 795,45

rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi

klienta

413 073,83

302 305,75

rezerwa na należności

-

różnica w wycenie środków trwałych

16 109,74

19 735,64

ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań

-

b) odniesionych na kapitał własny

-

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.03.2023

31.03.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

2 029,09

1 400,19

- aktywowane koszty trwających prac rozwojowych

-

- pozostałe

2 029,09

1 400,19

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

-

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

2 029,09

1 400,19

Nota 6 Zapasy

Zarówno na dzień 31.12.2023 r. jak i na dzień 31.03.2022 r. w zapasach wykazano jedynie zaliczki na

poczet dostaw.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

33

Nota 7.1 Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.03.2023

31.03.2022

a) od jednostek powiązanych

20 031 432,85

4 915 021,59

- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty

20 031 432,85

4 915 021,59

- do 12 miesięcy

20 031 432,85

4 915 021,59

- powyżej 12 miesięcy

-

- inne

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

b) Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

powiązania kapitałowe

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

-

- do 12 miesięcy

-

- powyżej 12 miesięcy

-

- inne

-

c) należności od pozostałych jednostek

39 131 483,73

38 509 091,70

- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty

1 203 031,14

667 239,72

- do 12 miesięcy

1 203 031,14

667 239,72

- powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń

37 860 534,83

37 767 117,88

- inne

67 917,76

74 734,10

- dochodzone na drodze sądowej

-

Należności krótkoterminowe netto razem

59 162 916,58

43 424 113,29

d) odpisy aktualizujące wartość należności

-

Należności krótkoterminowe brutto razem

59 162 916,58

43 424 113,29

Pozycja należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń obejmuje rozrachunki publicznoprawne z tytułu ulgi IP Box oraz

rozrachunki z tytułu podatku VAT.

NALEŻNOŚCI OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Z TYTUŁU PODATKÓW,

DOTACJI, CEŁ, UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I ZDROWOTNYCH ORAZ

INNYCH ŚWIADCZEŃ

31.03.2023

31.03.2022

Należności z tytułu ulgi podatkowej IP Box

23 764 083,83

17 166 022,63

Należności z tytułu podatku VAT

14 096 451,00

20 601 095,25

Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł,

ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń razem

37 860 534,83

37 767 117,88

Spółka szacuje, że należność z tytułu podatku VAT zostanie zrealizowana po otrzymaniu pisma z Urzędu

Skarbowego o uznaniu nadpłaty.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

34

Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

31.03.2023

31.03.2022

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

20 031 432,85

4 915 021,59

- od jednostek zależnych

20 031 432,85

4 915 021,59

b) inne

-

c) dochodzone na drodze sądowej

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

20 031 432,85

4 915 021,59

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem

20 031 432,85

4 915 021,59

Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

Zarówno na dzień 31.12.2023 r. jak i na dzień 31.03.2022 r. nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość

należności krótkoterminowych.

Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.03.2023

31.03.2022

a) w walucie polskiej

39 126 670,78

38 432 421,49

b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN)

20 036 245,80

4 991 691,80

- w USD

20 036 245,80

4 991 691,80

Należności krótkoterminowe brutto razem

59 162 916,58

43 424 113,29

Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto)

o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O

POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.03.2023

31.03.2022

a) do 1 miesiąca

1 200 453,18

667 239,72

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

-

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

-

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

e) powyżej 1 roku

-

f) należności przeterminowane

2 577,96

-

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

1 203 031,14

667 239,72

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

-

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)

1 203 031,14

667 239,72

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

35

Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE

(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.03.2023

31.03.2022

a) do 1 miesiąca

-

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 577,96

-

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

-

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

e) powyżej 1 roku

-

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

2 577,96

-

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

2 577,96

-

Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane

brutto

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE

PRZETERMINOWANE BRUTTO

31.03.2023

31.03.2022

1. Należności sporne

-

2. Należności przeterminowane ogółem:

-

- z tyt. dostaw i usług

-

- pozostałe

-

3. Należności, na które nie utworzono odpisów aktualizujących:

2 577,96

-

- z tyt. dostaw i usług

2 577,96

-

- pozostałe

-

Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.03.2023

31.03.2022

a) w jednostkach zależnych

-

b) w jednostkach współzależnych

-

c) w jednostkach stowarzyszonych i innych jednostkach powiązanych

-

d) w znaczącym inwestorze

-

e) w jednostce dominującej

-

f) w pozostałych jednostkach

-

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

73 490 204,00

48 890 238,74

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

73 490 204,00

48 890 238,74

- inne środki pieniężne

-

- inne aktywa pieniężne

-

Krótkoterminowe aktywa finansowe razem

73 490 204,00

48 890 238,74

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

36

Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.03.2023

31.03.2022

a) w walucie polskiej

73 490 204,00

48 890 238,74

b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN)

-

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem

73 490 204,00

48 890 238,74

Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa

finansowe

Pozycja nie występuje.

Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe

Pozycja nie występuje.

Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały inne inwestycje

krótkoterminowe.

Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.03.2023

31.03.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

867 104,74

411 361,77

- prenumerata prasy

12 572,52

9 204,72

- opłaty roczne (domeny, licencje)

791 630,11

353 515,38

- ubezpieczenia i pozostałe

62 902,11

48 641,67

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

-

- VAT do odliczenia w następnych okresach

-

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem

867 104,74

411 361,77

Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów

Pozycja nie występuje.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

37

Nota 11.1. Kapitał zakładowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2023

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba

akcji

(tys. szt.)

Wartość

serii / emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria

A

zwykłe na

okaziciela

Brak

25 000

500 000

wkład

pieniężny

18.12.2013

Zgodnie z

KSH

Seria

B

zwykłe na

okaziciela

Brak

750

15 000

wkład

pieniężny

18.12.2013

Zgodnie z

KSH

Liczba akcji razem (tys. szt.)

25 750

Kapitał zakładowy razem (PLN)

515 000

Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 PLN

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2022

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba

akcji

(tys. szt.)

Wartość

serii / emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria

A

zwykłe na

okaziciela

Brak

25 000

500 000

wkład

pieniężny

18.12.2013

Zgodnie z

KSH

Seria

B

zwykłe na

okaziciela

Brak

750

15 000

wkład

pieniężny

18.12.2013

Zgodnie z

KSH

Liczba akcji razem (tys. szt.)

25 750

Kapitał zakładowy razem (PLN)

515 000

Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 PLN

Akcje serii A:

Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta

„LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w LiveChat Spółka Akcyjna. Przekształcenie

zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością w dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza

Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we

Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy

postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy –

KRS z dnia 16 października 2007 r.

W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 PLN i dzielił się na 5.000.000

akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.

W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany

Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02

(dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak

z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą

we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że

każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

38

Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia

Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia

18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji

zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda.

Akcje serii B:

W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia

kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji akcji na okaziciela serii B

z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu

Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego

o kwotę 15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej

0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym

w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN za jedną akcję.

W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany

Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02

(dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak

z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą

we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób,

że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu

Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia

Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18

grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych

na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda.

Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2022 roku

do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego

Akcjonariusz

Udział w kapitale na dzień

31.03.2022

Udział w kapitale na dzień

31.03.2023

Udział w kapitale na

dzień sporządzenia

sprawozdania

finansowego

PTE Allianz Polska

0,00%

7,10%

Aviva OFE Aviva Santander

6,69%

0,00%

Nationale-Nederlanden PTE

6,18%

6,20%

Porozumienie Akcjonariuszy, w tym

pow. 5% kapitału

41,90%

41,64%

Mariusz Ciepły

13,07%

Jakub Sitarz

11,69%

Maciej Jarzębowski

9,19%

Pozostali

45,23%

45,06%

RAZEM

100,00%

Nota 11.3 Akcje własne

Pozycja nie występuje.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

39

Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Pozycja nie występuje.

Nota 12 Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

31.03.2023

31.03.2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

-

b) utworzony ustawowo

9 688 482,39

4 930 074,53

c) utworzony zgodnie ze statutem/ umową ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

28 891 408,89

28 375 724,94

d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników

-

e) inny (wg rodzaju)

-

Kapitał zapasowy razem

38 579 891,28

33 305 799,47

Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały kapitały z aktualizacji

wyceny.

Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały pozostałe kapitały

rezerwowe.

Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Na dzień 31.03.2023 r. nie występowały w Spółce odpisy z zysku netto w ciągu analizowanego okresu.

Zgodnie z uchwałą Zarządu nr 01/12/2022 z dnia 5.12.2022 roku zadecydowano o wypłacie zaliczki na

poczet dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2022/2023. Ustalona kwota zaliczki na poczet

przewidywanej dywidendy wyniosła 37.595.000,00 PLN, co stanowi nie więcej niż połowę zysku netto

Spółki wykazanego w sprawozdaniu finansowym na dzień 30.09.2022 r.

Zaliczką objęto 25.750.000 szt. akcji, a zatem kwota zaliczki przypadająca na 1 akcję Spółki wynosiła 1,46

PLN. W dniu 29.12.2022 r. ustalono akcjonariuszy uprawnionych do otrzymania zaliczki na poczet

przewidywanej dywidendy, a wypłaty zaliczki dokonano w dniu 5.01.2023 r.

Na dzień 31.03.2022 r. występowały w Spółce odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego o wartości

29.355.000,00 PLN. Powyższe odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego stanowiły wypłatę zaliczek

na poczet dywidendy.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

40

Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

31.03.2023

31.03.2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

909,78

168,89

a) odniesionej na wynik finansowy

909,78

168,89

- różnice kursowe

909,78

168,89

- odsetki naliczone od pożyczek

-

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

-

740,89

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych

-

740,89

- różnice kursowe

-

740,89

- odsetki naliczone od pożyczek

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi

-

3. Zmniejszenia

909,78

-

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi

909,78

-

- różnice kursowe

909,78

-

- odsetki naliczone od pożyczek

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi

-

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

-

909,78

a) odniesionej na wynik finansowy

-

909,78

- różnice kursowe

-

909,78

- odsetki naliczone od pożyczek

-

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na

świadczenia emerytalne i podobne

Pozycja nie występuje.

Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

Pozycja nie występuje.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

41

Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

Pozycja nie występuje.

Nota 20 Zobowiązania długoterminowe

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. nie występowały zobowiązania

długoterminowe.

Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.03.2023

31.03.2022

a) wobec jednostek zależnych

-

b) w jednostkach współzależnych

-

c) wobec jednostek stowarzyszonych i innych jednostek powiązanych

-

d) wobec znaczącego inwestora

-

e) wobec jednostki dominującej

-

f) wobec pozostałych jednostek

13 473 782,68

5 843 634,37

- kredyty i pożyczki, w tym:

-

- długoterminowe w okresie spłaty

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- z tytułu dywidend

-

- inne zobowiązania finansowe

-

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

7 324 956,13

5 369 563,02

- do 12 miesięcy

7 324 956,13

5 369 563,02

- powyżej 12 miesięcy

-

- zaliczki na otrzymane dostawy

-

- zobowiązania wekslowe

-

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

5 088 660,11

149 602,20

- z tytułu wynagrodzeń

1 059 496,28

323 798,99

- inne

670,16

g) fundusze specjalne (wg tytułów)

-

Zobowiązania krótkoterminowe razem

13 473 782,68

5 843 634,37

Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.03.2023

31.03.2022

a) w walucie polskiej

13 473 782,68

5 843 634,37

b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN)

-

Zobowiązania krótkoterminowe razem

13 473 782,68

5 843 634,37

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

42

Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Spółka nie jest stroną żadnych umów kredytów ani pożyczek wykazywanych w zobowiązaniach.

Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych

instrumentów finansowych

Spółka nie wyemitowała dłużnych instrumentów finansowych.

Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.03.2023

31.03.2022

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

6 212 281,05

4 471 674,76

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe (rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury IT)

6 212 281,05

4 471 674,76

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

-

Inne rozliczenia międzyokresowe razem

6 212 281,05

4 471 674,76

Nota 23 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na

jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję

WYSZCZEGÓLNIENIE

31.03.2023

31.03.2022

Wartość księgowa (w PLN)

173 224 252,37

123 039 891,28

Liczba akcji (szt.)

25 750 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)

6,73

4,78

Rozwodniona liczba akcji (szt.)

25 750 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)

6,73

4,78

Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych

Pozycja nie występuje.

Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych

Pozycja nie występuje.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

43

Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

- sprzedaż produktów

315 722 299,00

222 514 668,68

- w tym: od jednostek powiązanych

315 091 553,90

222 019 189,50

- sprzedaż usług

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem

315 722 299,00

222 514 668,68

- w tym: od jednostek powiązanych

315 091 553,90

222 019 189,50

Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) kraj

41 245,64

38 721,44

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- sprzedaż produktów

41 245,64

38 721,44

- w tym: od jednostek powiązanych

-

- sprzedaż usług

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

b) eksport

315 681 053,36

222 475 947,24

- sprzedaż produktów

315 681 053,36

222 475 947,24

- w tym: od jednostek powiązanych

315 091 553,90

222 019 189,50

- sprzedaż usług

-

- w tym: od jednostek powiązanych

-

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem

315 722 299,00

222 514 668,68

- w tym: od jednostek powiązanych

315 091 553,90

222 019 189,50

Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Spółka nie sprzedaje towarów ani materiałów.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

44

Nota 28 Koszty według rodzajów

KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

Zużycie materiałów i energii

344 975,34

287 911,00

Usługi obce

105 945 246,62

76 346 752,95

Podatki i opłaty

7 427,18

42,00

Wynagrodzenia

7 386 889,07

3 238 370,41

Amortyzacja

13 849 438,02

11 197 263,76

Pozostałe koszty

4 325 982,55

3 714 158,88

Koszty według rodzajów razem

131 859 958,78

94 784 499,00

Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

b) dotacje

-

c) inne przychody operacyjne

177 181,03

121 214,05

- pozostałe przychody operacyjne

177 181,03

121 214,05

Pozostałe przychody operacyjne razem

177 181,03

121 214,05

Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

- odpisy aktualizujące

-

c) inne koszty operacyjne

93 326,19

1 110 658,31

- darowizny

70 289,00

1 110 658,31

- rezerwa na koszty

-

- kara za wcześniejsze rozwiązanie umowy

-

- inne pozostałe koszty operacyjne

23 037,19

-

Inne koszty operacyjne razem

93 326,19

1 110 658,31

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

45

Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 r. oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 r.

pozycja nie występuje.

Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) z tytułu udzielonych pożyczek

-

b) pozostałe odsetki

18 453,62

1 456,87

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek

18 453,62

1 456,87

Przychody finansowe z tytułu odsetek razem

18 453,62

1 456,87

Nota 31.3 Inne przychody finansowe

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) dodatnie różnice kursowe

581 983,14

751 003,39

b) rozwiązanie rezerwy

-

c) pozostałe

-

Inne przychody finansowe razem

581 983,14

751 003,39

Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) od kredytów i pożyczek

-

b) pozostałe odsetki

104 685,53

0,05

- dla jednostek powiązanych

-

- dla innych jednostek

104 685,53

0,05

Koszty finansowe z tytułu odsetek razem

104 685,53

0,05

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

46

Nota 32.2. Inne koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) ujemne różnice kursowe

-

5,70

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

-

c) pozostałe

-

Inne koszty finansowe razem

-

5,70

Nota 33 Podatek dochodowy bieżący

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

1. Zysk (strata) brutto

184 441 946,29

127 493 179,93

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)

3 573 809,84

4 139 595,97

a) zwiększające podstawę opodatkowania

3 573 809,84

4 139 595,97

- przychód uwzględniony dla potrzeb podatku dochodowego

1 935 227,42

1 412 291,57

- koszty nie stanowiące kosztów podatkowych

1 568 293,42

1 605 392,50

- darowizny

70 289,00

1 121 911,90

b) zmniejszające podstawę opodatkowania

-

- przychody nie stanowiące trwale przychodów podatkowych

-

- koszty stanowiące dla celów podatku koszt roku podatkowego

-

3. Dochód do opodatkowania

188 015 756,13

131 632 775,90

4. Podatek dochodowy kalkulowany stawką 19%

35 722 993,00

25 010 227,00

5. Podatek dochodowy wykazany w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym, w tym:

12 717 585,20

8 919 088,12

podatek bieżący

12 666 237,68

9 022 145,05

podatek odroczony

51 347,52

(103 056,93)

6. Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną

12 666 237,68

9 022 145,05

podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box)

8 298 374,02

5 716 597,51

podatek dochodowy ze stawką 19%

4 367 863,66

3 305 547,55

7. Podatek dochodowy w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

12 717 585,20

8 919 088,12

podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 5%

8 298 374,02

5 716 597,51

podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 19%

4 367 863,66

3 305 547,55

podatek odroczony

51 347,52

(103 056,93)

Spółka skorzystała po raz pierwszy w roku obrotowym 2019/2020 z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na

opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast

standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają

częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź

precedensów prawnych.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do

interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

47

organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem

kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli

dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym

systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat.

W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po

ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Stawka podatkowa za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku ustalona została

według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania

odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania

odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część

odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku

dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,70%.

Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z

uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła 6,76%.

Stawka podatkowa za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku ustalona została

według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania

odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania

odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część

odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku

dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,84%.

Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca

z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła 6,78%.

Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się

różnic przejściowych

51 347,52

(103 056,93)

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty

podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego

okresu

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości

wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

-

Podatek dochodowy odroczony, razem

51 347,52

(103 056,93)

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

48

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

- ujętego w kapitale własnym

-

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

-

Nie występuje podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej. Saldo podatku dochodowego

odroczonego wykazane w rachunku zysków i strat wynika ze zmian stanu aktywów i rezerw z tytułu

podatku odroczonego. Podstawowe tytuły generujące różnice przejściowe w podatku odroczonym

wynikają ze zmian wartości szacunków dotyczących kosztów utrzymania infrastruktury informatycznej.

Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Nie występowały.

Nota 36 Zysk na akcję

Wyszczególnienie

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

Zysk netto

171 724 361,09

118 574 091,81

Liczba akcji

25 750 000

Zysk netto na akcję

6,67

4,60

Rozwodniona liczba akcji

25 750 000

Rozwodniony zysk netto na akcję

6,67

4,60

Zysk na akcję obliczono jako iloraz zysku netto wynikającego ze sprawozdania finansowego

i średnioważonej liczby akcji.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

49

Nota 37 Propozycja podziału zysku

Podział zysku

31.03.2023

31.03.2022

1. Wypłata dywidendy

153 311 926,78

113 300 000,00

2. Kapitał zapasowy

18 412 434,31

5 274 091,81

3. Kapitał rezerwowy

-

4. Wynik nie podzielony

-

Razem zysk za rok bieżący

171 724 361,09

118 574 091,81

Propozycja przeniesienia części zysku na kapitał zapasowy związana jest z art. 347 § 4 kodeksu spółek

handlowych.

Kodeks Spółek Handlowych zakłada, że w przypadku posiadania przez Spółkę aktywów z tytułu

rozpoznania prac rozwojowych nie można dokonać podziału zysku w tej wysokości chyba, że Spółka

posiada nadwyżkę kapitałów rezerwowych i zapasowych, dostępnych do podziału w co najmniej tej

wysokości.

Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Nota 38 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu

STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC

OKRESU

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2023

za okres 12 miesięcy

zakończony

31.03.2022

a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu)

48 890 238,74

56 509 300,76

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach:

48 890 238,74

56 509 300,76

w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split

payment)

-

- inne środki pieniężne

-

b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)

73 490 204,00

48 890 238,74

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach:

73 490 204,00

48 890 238,74

w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split

payment)

-

- inne środki pieniężne

-

Zmiana stanu środków pieniężnych

24 599 965,26

(7 619 062,02)

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

178 596 656,13

110 680 949,48

Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej

(32 456 690,87)

(16 845 011,50)

Środki pieniężne z działalności finansowej

(121 540 000,00)

(101 455 000,00)

W 12-miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym 31.03.2023 r. zmiana stanu

długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych została zaprezentowana w przepływach

pieniężnych z działalności inwestycyjnej (poz. B. II. 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych) z uwagi na występowanie w nich nakładów na przyszłe wartości

niematerialne i prawne.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

50

Dodatkowe noty objaśniające

Nota 39 Informacja o instrumentach finansowych

Nota 39.1. Na dzień bilansowy aktywa finansowe Spółki stanowią akcje w powiązanej Spółce LiveChat

Inc., środki pieniężne oraz należności i zobowiązania.

Spółka nie posiada innych instrumentów finansowych, zwłaszcza kontraktów, o których mowa

w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,

wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych.

Nota 39.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu,

wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego

zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których

nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić

granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać.

Nie dotyczy.

Nota 39.3. Aktywa i zobowiązania finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej należy

zamieścić:

− dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów

lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową

charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po

cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót

instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne;

− w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich

wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy

składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz

uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie.

Nie dotyczy.

Nota 39.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery

wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić:

− charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji

i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych

związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach

poprzednich, zarówno zakończonymi jak i nie zakończonymi w danym okresie;

− informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych w okresie

sprawozdawczym

Nie występują.

Nota 39.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej

do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny.

Nie występują.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

51

Nota 39.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów,

zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających

wartość aktywów finansowych.

Nie dokonywano takich odpisów.

Nota 39.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności

własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z

zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno

należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz

niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty.

Nie występowały.

Nota 39.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności

własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które

nie zostały zrealizowane.

Nie dotyczy.

Nota 39.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań,

wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na

koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi

krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami

finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od

kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać

z podziałem według terminów zapłaty.

Nie występowały.

Nota 39.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym,

z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów

pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto

informacje obejmujące co najmniej:

a) opis rodzaju zabezpieczeń;

b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą;

c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka.

Instrumenty takie nie występują, natomiast rodzaje ryzyk, na które narażona jest Spółka, w tym ryzyko

finansowe, są przedstawione odpowiednio w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. Spółka nie

korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe.

Nota 39.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego

zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym,

z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub

uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:

a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub

powstania przyszłego zobowiązania;

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

52

b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających;

c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin

uznania ich za przychody lub koszty finansowe.

Nie dotyczy.

Nota 39.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących

pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami

o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na

kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać:

a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny;

b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów

finansowych;

c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej;

wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub

zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił

uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu.

Nie występują.

Nota 39.13 Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi

Nie występują.

Nota 40 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach

warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach

(także wekslowych)

Nie występują.

Nota 41 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek

samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli

Na dzień 31.03.2023 r. jak również na dzień 31.03.2022 r. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec

budżetu państwa lub samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.

Nota 42 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie

sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym

Spółka nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie

przewiduje również zaniechania tych działalności w okresach następnych.

Nota 43 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na

własne potrzeby

W badanym okresie w Spółce nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz

środków trwałych na własne potrzeby.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

53

Nota 44 Poniesione nakłady inwestycyjne

W badanym okresie Spółka poniosła nakłady inwestycyjne na zakup środków trwałych w wysokości

935.161,36 PLN oraz wartości niematerialne i prawne w wysokości 31.521.529,51 PLN.

Spółka nie jest zobowiązana do ponoszenia i nie ponosi nakładów związanych z ochroną środowiska.

Nota 45 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi

charakter tych transakcji

W badanym okresie Spółka zawierała transakcje z podmiotem konsolidowanym LiveChat, Inc. Transakcje

z LiveChat Inc. zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W ramach współpracy między podmiotami powiązanymi, Spółka udostępnia platformę LiveChat

(obejmującą wszystkie produkty Grupy) na rzecz LiveChat Inc. w celu dystrybucji usług dostępu do tej

platformy na rzecz klientów zewnętrznych.

LiveChat Inc. świadczy usługi wsparcia promocyjno-marketingowego (obejmujące działania mające na

celu pozyskanie i utrzymanie klientów korzystających z platformy komunikacyjnej LiveChat, wystawianie

faktur oraz monitorowanie realizacji należności od klientów a także bieżący monitoring branży i otoczenia

konkurencyjnego. Wszystkie te działania stanowią elementy działań dystrybucyjnych podejmowanych

przez LiveChat Inc., w szczególności na rynku amerykańskim na rzecz Spółki. LiveChat Inc. świadczy

usługi promocyjno-marketingowe z uwzględnieniem założeń strategii marketingowej opracowywanej

przez Spółkę – działania LiveChat Inc. mają na celu przede wszystkim wdrożenie strategii ze szczególnym

uwzględnieniem rynku amerykańskiego.

Ponadto, LiveChat Inc. rozlicza się ze Spółką w drodze refaktury kosztów zakupu usług od zewnętrznych

dostawców głównie z rynku amerykańskiego (w szczególności dotyczy to usług IT, których bezpośrednie

nabycie przez podmiot nieposiadający siedziby na terytorium Stanów Zjednoczonych jest utrudnione).

U podstaw współpracy pomiędzy Spółką oraz LiveChat Inc. leży założenie biznesowe w postaci chęci

wejścia przez Spółkę ze swoim głównym produktem tj. platformą komunikacyjną LiveChat, na rynek

amerykański. Z uwagi na czynniki obiektywne, takie jak w szczególności: specyfika rynku, specyfika

otoczenia konkurencyjnego, czy też istotne różnice prawne w zakresie prowadzonej działalności

gospodarczej, wejście na rynek amerykański przez spółkę prowadzącą swoją działalność operacyjną na

rynku polskim byłoby znacznie utrudnione lub nawet niemożliwe. Stąd też decyzja o założeniu na

terytorium Stanów Zjednoczonych spółki zależnej – LiveChat Inc. oraz jej ścisłej współpracy ze Spółką.

Spółka nie zawierała transakcji z innymi podmiotami powiązanymi niż LiveChat Inc.

Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Poniżej zaprezentowano zestawienie wartościowe transakcji Spółki z LiveChat Inc. w raportowanym

okresie w podziale na kategorie bilansowe i wynikowe.

Przychody ze sprzedaży do LiveChat Inc.: 315.091.553,90 PLN

Koszty zakupionych usług od LiveChat Inc.: 55.017.030,52 PLN

Należności od LiveChat Inc.: 20.031.432,85 PLN

Zobowiązania wobec LiveChat Inc.: 0,00 PLN

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

54

Nota 46 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta

umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na

sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie dotyczy.

Nota 47 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie występują.

Nota 48 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe

Spółka nie zatrudnia pracowników na umowy o pracę. Współpracuje na stałe z 282 osobami.

Nota 49 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych

lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółki, w

przedsiębiorstwie Spółki i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,

współzależnych i stowarzyszonych

Wynagrodzenie brutto osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie

od 1.04.2022 r. do 31.03.2023 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę

Zarządu oraz wyniki Spółki.

Imię i nazwisko

Za okres 12 miesięcy zakończony

31.12.2023

Za okres 12 miesięcy zakończony

31.03.2022

Mariusz Ciepły

3 527 381,40

1 613 111,21

Urszula Jarzębowska

2 349 887,60

1 068 607,48

Razem

5 877 269,00

2 681 718,69

Wartość wynagrodzenia brutto Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła

195.850,24 PLN.

W okresie 12-miesięcznym zakończonym 31.03.2022 r. wartość wynagrodzenia brutto dla Członków

Rady Nadzorczej wyniosła 254.432,30 PLN.

Nota 50 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,

poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki,

udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym

Nie wystąpiły.

Nota 51 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń

o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych

członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku

z tymi emeryturami

Nie wystąpiły.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

55

Nota 52 Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych

w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.

Nota 53 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym,

nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym 31.03.2023 r. do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji,

Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na jej wyniki finansowe.

Nota 54 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o

sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu

VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 28 czerwca 2002 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego

Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000120715 została wpisana spółka „LIVECHAT" Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu – poprzednik prawny Emitenta.

W dniu 10 czerwca 2007 r. została podjęta uchwała Zgromadzenia Wspólników „LIVECHAT” Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością w sprawie przekształcenia tej spółki w spółkę akcyjną. Uchwała

została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-

Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007.

Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział

Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane

zostało przekształcenie, a tym samym do rejestru przedsiębiorców KRS pod numerem KRS 0000290756

został wpisany Emitent LIVECHAT Software Spółka Akcyjna.

Nota 55 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu

do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego

bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim

wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z

przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego –

jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat

działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

Nie dotyczy.

Nota 56 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi

w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio

sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

Nie dotyczy.

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

56

Nota 57 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania

sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku

obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym

skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik

finansowy i rentowność

Nie dotyczy.

Nota 58 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych

tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik

finansowy i rentowność

W okresie 12-miesięcznym kończącym się 31.03.2023 r. nie ujmowano w księgach korekt błędów.

Nota 59 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania

działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje

oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.

Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez

Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej

przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na

zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. Po zakończeniu roku obrotowego do momentu

zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń,

które miałyby istotny wpływ na jej lub wyniki finansowe.

Nota 60 Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Spółka dn. 20.10.2021 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska P.S.A. (dawniej:

Grant Thornton Polska sp. z o. o. sp. k., w której zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące

prace dotyczące roku obrotowego 2021/2022 oraz roku obrotowego 2022/2023.

− badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021

roku do 30 września 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość

wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17.000 PLN netto;

− przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za

okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku i sporządzenia raportu z przeglądu –

wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10.000 PLN netto;

− badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31

marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia

firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto;

− badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za

okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania

z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20.000 PLN netto;

− badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2022

roku do 30 września 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość

wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17.000 PLN netto;

LiveChat Software S.A.

Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r. Wszystkie

kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

57

− przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za 1

kwietnia 2022 roku do 30 września 2022 roku i sporządzenia raportu z przeglądu - wartość

wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10.000 PLN netto;

− badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31

marca 2023 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia

firmy audytorskiej: 27.000 PLN netto;

− badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za

okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania

z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20.000 PLN netto.

W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska P.S.A. w

wysokości 109.128,80 PLN. W okresie porównywalnym do raportowanego Spółka wypłaciła

wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska P.S.A. w wysokości 103.304,74 PLN.

Nota 61 Połączenie jednostek

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.

Nota 62 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny

udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – praw własności – należy

przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik

finansowy

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych których udziały / akcje wyceniane są metodą praw

własności.

Nota 63 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego

Przedstawione sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym LiveChat Software S.A. Jako

podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej LiveChat Software S.A., Spółka sporządziła także

skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Wrocław, 3 lipca 2023 roku,

Mariusz Ciepły

Urszula Jarzębowska

Joanna Alwin

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Dyrektor Finansowy